Мошенничество

  • Добавили23.05.2008
  • Размер94,23 Kб
  • Скачали653

предусмотрена уголовным законом, виновные должны нести кроме гражданско-правовой и уголовную ответственность. Способы хищения посредством заключения фиктивных договоров самые разнообразные. В деловом лексиконе предпринимателей словами кинуть , бортануть и пр.

обозначаются, как правило, грубые формы мошенничества, когда сделки совершаются от имени несуществующих фирм или через подставных лиц. Особую сложность для квалификации представляют кредитные и другие фиктивные договоры, заключенные в банковской сфере. Схема совершения преступлений примерно такая же.

Создаются лжефирмы, заключаются договоры без намерения выполнить обязательства, широко используются подложные документы. Во многих случаях хищение кредитных средств происходит по следующей схеме деньги тратятся не на цели, обозначенные в кредитном договоре например, на развитие производства , а на приобретение различных ценностей для фирмы - получателя кредита. В дальнейшем руководитель фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает ряд новых коммерческих структур на своем им или на имя своих соучастников и передает эти ценности с баланса структуры - получателя кредита на балансы новых структур.

Тем самым затрудняется установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба. 33. С.

20 По вопросу квалификации такого вида мошеннических действий Верховный Суд РФ указывает, что обманное получение банковского кредита квалифицируется как мошенничество, если материалами дела установлено не просто нецелевое использование заемных средств это деяние предусмотрено ст. 176 УК , а завладение ими с целью обращения в свою собственность создание лжепредприятия специально для получения кредита, использование подложных документов, совершение других действий, направленных на невозвращение кредита и т. д.

Использование не по назначению денежных средств, полученных в банке на законных основаниях, само по себе не может служить доказательством наличия умысла на хищение этих .

Скачать
Реферат Бухгалтерский учет и аудит 31.05.2010

Ответственность аудитора по рассмотрению мошенничества и ошибок

…3 1Ответственность аудитора по рассмотрению мошенничества и ошибок…4 Библиографический список… 15 Введение Переход России к рыночным отношениям выявил необходимость формирования в стране новой формы финансового контроля – аудита. За прошедшее десятилетие

Реферат Право 16.09.2009

Мошенничество

… 2 Классификация попрошаек… …2 Историческая справка… …3 Отношение россиян к проблеме детской беспризорности и безнадзорности….5 Юридическая справка… 7 Страшные последствия…9 Заключение… …11 Введение Наиболее злободневными проблемами для жителей России

Реферат Право 16.09.2009

Мошенничество

… 2 Классификация попрошаек… …2 Историческая справка… …3 Отношение россиян к проблеме детской беспризорности и безнадзорности….5 Юридическая справка… 7 Страшные последствия…9 Заключение… …11 Введение Наиболее злободневными проблемами для жителей России

Курсовая Бухгалтерский учет и аудит 19.01.2009

Процедуры аудита отдельных форм обмана (мошенничества). Действия аудитора при выявлении фактов...

г. Евпатория Я, заместитель начальника Евпаторийской объединенной государственной налоговой инспекции Иванов И.И., рассмотрев материалы документальной проверки Коллективного сельскохозяйственного предприятия « Рыбачек», по вопросу своевременности предоставления

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов