Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

  • Добавили18.03.2004
  • Размер48 Kб
  • Скачали1853

Фонда 51 57 Копия выписки по банковскому счету Фонда б Реализация ГКО Название операции Дебет Кредит Основание 1. Снятие с учета реализованных ГКО по балансовой стоимости счет 48 субсчет Реализация ГКО счет 58 субсчет Краткосрочные вложения в ГКО , ведется аналитический учет по выпускам ГКО Копия отчета брокера 2. Отражение задолженности брокера счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам счет 48 субсчет Реализация ГКО Копия отчета брокера 3.

Списание дополнительных расходов на реализацию счет 48 субсчет Реализация ГКО счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам Копия отчета брокера 4. Определение результата от реализации ГКО счет 48 субсчет Реализация ГКО или счет 96 субсчет При рост или уменьшение стоимости имущества фонда счет 48 субсчет Реализация ГКО Копия отчета брокера 5. Перечисление брокером денежных средств на счет фонда 57 счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам Копия отчета брокера 6.

Зачисление денежных средств на счет фонда 51 57 Копия выписки по банковскому счету фонда в Погашение ГКО Погашение ГКО отражается в учете аналогично реализации ГКО по цене, равной номиналу. 3. 16.

1. 2. Бухгалтерский учет операций с ОФЗ ОФЗ являются купонными государственными ценными бумагами.

Владельцы ОФЗ имеют право на получение номинальной стоимости облигации при ее погашении и на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости. а Приобретение ОФЗ Название операции Дебет Кредит Основание 1. Перечисление денежных средств брокеру на приобретение ОФЗ 57 51 Копии платежных документов, выписки по банковскому счету фонда 2.

Получение брокером денежных средств на приобретение ОФЗ Счет 76субсчет Расчеты по ценным бумагам 57 Копия отчета брокера 3. Начисление кредиторской задолженности на сумму сделки с учетом уплаченного накопленного купонного дохода .

Скачать
Курсовая Банковское и биржевое дело 29.12.1999

Трастовые операции коммерческих банков

1.Сущность трастовых операций 1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков. 1.2.Трастовые услуги физическим лицам. 1.3.Трастовые услуги юридическим лицам. 1.4.Услуги,предоставляемые банками клиентам в комплексе доверительных операций. 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками.

Курсовая Банковское и биржевое дело 26.04.2000

Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

. 3 Глава 1. Необходимость развития РЦБ в России 1.1 Рыночные реформы рынка ценных бумаг 4 1.2 Теоретические предпосылки развития РЦБ. 5 1.3 Развитие законодательства РФ в области РЦБ 7 Глава 2. Формы развития рынка ценных бумаг В России 2.1 Субъекты

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических отношений

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов