Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

  • Добавили18.03.2004
  • Размер48 Kб
  • Скачали1853

Перечисление денежных средств на оплату компенсацию УК прочих расходов, связанных с управлением имуществом фонда Счет 76 соответствующие субсчета 51 Копии платежных документов, выписок по банковскому счету Фонда. Документы, подтверждающие понесенные затраты 6. Отнесение на прирост имущества фонда излишне начисленного резерва на прочие расходы.

Проводка делается на сумму разницы резерва и расходов в конце отчетного года счет 89 субсчет Резерв на прочие расходы счета 96 субсчет Расчеты по имуществу Фонда Документы, подтверждающие понесенные затраты 3. 16. Учет инвестиционных операций паевого инвестиционного фонда.

3. 16. 1.

Инвестирование денежных средств фонда в Государственные ценные бумаги. 3. 16.

1. 1. Бухгалтерский учет операций с ГКО.

а Приобретение ГКО Название операции Дебет Кредит Основание 1. Перечисление денежных средств брокеру на приобретение ГКО 57 51 Копии платежных документов, выписки по банковскому счету Фонда 2. Получение брокером денежных средств на приобретение ГКО Счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам 57 Копия отчета брокера 3.

Начисление кредиторской задолженности на сумму сделки Счет 08 субсчет Вложения в ценные бумаги Счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам Копия отчета брокера 4. Начисление кредиторской задолженности на сумму дополнительных расходов на приобретение Счет 08 субсчет Вложения в ценные бумаги Счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам Копия отчета брокера 5. Постановка на баланс по фактической цене приобретения Счет 58 субсчет Краткосрочные вложения в ГКО ведется аналитический учет по выпускам ГКО Счет 08 субсчет Вложения в ценные бумаги Копия отчета брокера 6.

Перечисление брокером денежных средств на счет фонда 57 счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам Копия отчета брокера 7. Зачисление денежных средств на счет .

Скачать
Курсовая Банковское и биржевое дело 29.12.1999

Трастовые операции коммерческих банков

1.Сущность трастовых операций 1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков. 1.2.Трастовые услуги физическим лицам. 1.3.Трастовые услуги юридическим лицам. 1.4.Услуги,предоставляемые банками клиентам в комплексе доверительных операций. 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками.

Курсовая Банковское и биржевое дело 26.04.2000

Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

. 3 Глава 1. Необходимость развития РЦБ в России 1.1 Рыночные реформы рынка ценных бумаг 4 1.2 Теоретические предпосылки развития РЦБ. 5 1.3 Развитие законодательства РФ в области РЦБ 7 Глава 2. Формы развития рынка ценных бумаг В России 2.1 Субъекты

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических отношений

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов