Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

  • Добавили18.03.2004
  • Размер48 Kб
  • Скачали1853

и своевременность их перечисления. 3. 15.

5. В конце отчетного года производится окончательный расчет предельного размера средств, которые могут быть израсходованы на оплату прочих расходов, в соответствии со среднегодовой стоимостью чистых активов Фонда и соответствующая корректировка резерва если к концу финансового года управляющий истратил больше средств, чем было зарезервировано, разница между полученными и истраченными средствами относится на затраты управляющей компании если резерв на оплату прочих расходов превысил сумму фактических затрат, то остаток средств списывается с дебета счета 89 Резервы предстоящих расходов и платежей в кредит счета 96 субсчет Расчеты по имуществу Фонда . 3.

15. 6. Бухгалтерский учет начисления резервов и перечисления вознаграждения управляющей компании и специализированному депозитарию.

Контрольный бухгалтерский учет включает Название операции Дебет Кредит Основание 1. Начисление резерва на выплату вознаграждения УК, включая НДС cчет 96субсчет Расчеты по имуществу Фонда счет 89 субсчет Резерв на оплату услуг УК Резерв начисляется в соответствии с правилами фонда 2. Начисление кредиторской задолженности по вознаграждению УК счет 89 субсчет Резерв на оплату услуг УК счет 76 субсчет Расчеты с УК Начисление производится в соответствии с учетной политикой Фонда 3.

Начисление резерва на выплату вознаграждения СД, включая НДС, Аудитора Фонда, включая НДС, и прочих расходов счета 96 субсчет Расчеты по имуществу Фонда счет 89 соответствующие субсчета Резерв начисляется в соответствии с Правилами Фонда и договорами между УК и СД УК и Аудитором 4. Начисление кредиторских задолженностей по вознаграждениям СД и аудитора. Начисление кредиторской задолженности по прочим расходам, выплачиваемым из имущества фонда Счет 89 соответствующие субсчета Счет 76 соответствующие субсчета Начисления производится в соответствии с учетной политикой фонда 5.

Перечисление УК, СД, Аудитору фонда вознаграждений.

Скачать
Курсовая Банковское и биржевое дело 29.12.1999

Трастовые операции коммерческих банков

1.Сущность трастовых операций 1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков. 1.2.Трастовые услуги физическим лицам. 1.3.Трастовые услуги юридическим лицам. 1.4.Услуги,предоставляемые банками клиентам в комплексе доверительных операций. 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками.

Курсовая Банковское и биржевое дело 26.04.2000

Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

. 3 Глава 1. Необходимость развития РЦБ в России 1.1 Рыночные реформы рынка ценных бумаг 4 1.2 Теоретические предпосылки развития РЦБ. 5 1.3 Развитие законодательства РФ в области РЦБ 7 Глава 2. Формы развития рынка ценных бумаг В России 2.1 Субъекты

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических отношений

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов