Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

  • Добавили18.03.2004
  • Размер48 Kб
  • Скачали1853

Краткосрочные финансовые вложения . Счет 58 Краткосрочные финансовые вложения предназначен для обобщения информации о краткосрочных финансовых вложениях когда установленный срок их погашения не превышает одного года или вложения осуществлены без намерения получать доходы по ним более одного года . Аналитический учет по счету ведется по каждому выпуску ценных бумаг.

К счету 58 могут быть открыты субсчета счет 58 субсчет Краткосрочные вложения в ГКО счет 58 субсчет Краткосрочные вложения в ОФЗ Счет 58 корреспондирует со счетами по дебету по кредиту счет 51 Расчетный счет счет 08 субсчет Вложения в ценные бумаги счет 51 счет 48 3. 10. 7.

68 - Расчеты с бюджетом . Счет 68 предназначен для отражения информации о расчетах с бюджетом по возможным налогам с Фонда, а также налогам с владельцев инвестиционных паев. Порядок исчисления и уплаты налогов определяется законодательными и другими нормативными актами.

К счету 68 могут быть открыты субсчета счет 68 субсчет Расчеты по подоходному налогу Счет 68 корреспондирует со счетами по дебету по кредиту счет 51 Расчетный счет счет 76 субсчет Расчеты с владельцами паев фонда 3. 10. 7.

76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами . Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами предназначен для обобщения информации о расчетах Фонда по всякого рода операциям с дебиторами и кредиторами УК, СД, агентом, и аудитором фонда, расчетах, связанных с инвестиционной деятельностью, расчетов с инвесторами и владельцами инвестиционных паев фонда по операциям размещения и выкупа инвестиционных паев. Аналитический учет по счету ведется по каждому дебитору и кредитору.

К счету 76 могут быть открыты субсчета счет 76 субсчет Расчеты с управляющей компанией счет 76 субсчет Расчеты со специализированным депозитарием счет 76 субсчет Расчеты с инвесторами фонда счет 76 субсчет Расчеты по ценным бумагам счет 76 субсчет Уплаченный накопленный купонный доход счет 76 субсчет Полученный накопленный купонный доход счет 76 субсчет .

Скачать
Курсовая Банковское и биржевое дело 29.12.1999

Трастовые операции коммерческих банков

1.Сущность трастовых операций 1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков. 1.2.Трастовые услуги физическим лицам. 1.3.Трастовые услуги юридическим лицам. 1.4.Услуги,предоставляемые банками клиентам в комплексе доверительных операций. 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками.

Курсовая Банковское и биржевое дело 26.04.2000

Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

. 3 Глава 1. Необходимость развития РЦБ в России 1.1 Рыночные реформы рынка ценных бумаг 4 1.2 Теоретические предпосылки развития РЦБ. 5 1.3 Развитие законодательства РФ в области РЦБ 7 Глава 2. Формы развития рынка ценных бумаг В России 2.1 Субъекты

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических отношений

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов