Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

  • Добавили18.03.2004
  • Размер48 Kб
  • Скачали1853

бумаг Российской Федерации и порядке ее лицензирования , утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02. 10. 1996 г.

3. 9. 1.

7. План счетов позволяет объединить в едином учете как ценные бумаги, права собственности на которые учитывает депозитарий, так и ценные бумаги, по которым депозитарий ведет бухгалтерский учет, ведя тем не менее их раздельный учет, если иной порядок не будет установлен действующим законодательством Российской Федерации или актами Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. 3.

9. 1. 8.

План счетов разрабатывается специализированным депозитарием в отдельном документе, называемом Процедуры ведения бухгалтерского и контрольного учета и осуществления сверок . Документ предоставляется на рассмотрение в ФКЦБ и может применяться только после его утверждения. 3.

9. 1. 9.

Указанные процедуры устанавливают порядок взаимодействия между Управляющей компанией по управлению паевым инвестиционным Фондом и Специализированным депозитарием паевых инвестиционных Фондов при проведении сверки данных об активах паевого инвестиционного фонда с данными бухгалтерского учета, полученными от управляющей компании паевого инвестиционного Фонда на основании актов ФКЦБ и заключенного договора между Управляющей компанией паевого инвестиционного фонда. 3. 9.

1. 10. Общие принципы ведения бухгалтерского учета паевого инвестиционного фонда, осуществляемого независимым образом бухгалтерией управляющей компании и отделом учета и контроля специализированного депозитария.

3. 9. 1.

11. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде несет руководитель управляющей компании фонда. 3.

10. Применяющиеся счета. 3.

10. 1. 06 - счет Долгосрочные финансовые вложения .

Счет 06 предназначен для отражения долгосрочных финансовых вложений когда установленный срок погашения их превышает один год или вложения осуществлены с намерением получать доходы по ним более одного года . К счету могут быть открыты субсчета по видам учитываемых ценных бумаг, например счет 06 субсчет Долгосрочные вложения в ОФЗ Счет 06 корреспондирует со счетами по дебету по кредиту счет 08 субсчет .

Скачать
Курсовая Банковское и биржевое дело 29.12.1999

Трастовые операции коммерческих банков

1.Сущность трастовых операций 1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков. 1.2.Трастовые услуги физическим лицам. 1.3.Трастовые услуги юридическим лицам. 1.4.Услуги,предоставляемые банками клиентам в комплексе доверительных операций. 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками.

Курсовая Банковское и биржевое дело 26.04.2000

Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

. 3 Глава 1. Необходимость развития РЦБ в России 1.1 Рыночные реформы рынка ценных бумаг 4 1.2 Теоретические предпосылки развития РЦБ. 5 1.3 Развитие законодательства РФ в области РЦБ 7 Глава 2. Формы развития рынка ценных бумаг В России 2.1 Субъекты

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических отношений

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

Курсовая Экономика 08.10.2007

Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы

Курсовая Работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему «Государственное регулирование экономических процессов, его формы и методы» Содержание I. Роль государственного регулирования в современной экономике. Структура финансового рынка 3 II. Государственное

5ballov.qip.ru рекомендует:

  • Выбор ВУЗа

    С приходом лета начался период, когда выпускники школ выбирают куда пойдут учиться дальше. Конечно, это совсем не легкий выбор, но помочь в выборе может рейтинг вузов на нашем сайте. Также в этом разделе представлена вся нужная для абитуриентов информация.

  • Как сдать ЕГЭ

    Прежде, чем идти в выбранный вуз с документами, нужно сначала получить аттестат, который выдается после сдачи экзаменов. А подготовиться к ним можно в нашем разделе ЕГЭ. Там также представлены варианты за прошлые года.

  • Подготовка к ГИА

    Для девятиклассников не менее важно окончание учебного года. Их также ждет государственная итоговая аттестация. Подготовиться к ней можно на нашем сайте в разделе ГИА. Главное помнить: самоподготовка - это путь к успешной сдаче.

Облако тегов